Area Legale

È prossimo alla scadenza il termine per la comunicazione all’Agenzia delle Entrate dei dati riferiti alle operazioni in contanti (oltre soglia) intercorse nel 2020 con turisti stranieri, secondo quanto previsto dall’art. 3 comma 2-bis del DL 16/2012.

Gli obblighi comunicativi all’Amministrazione Finanziaria in capo agli Operatori Professionali in Oro, ai sensi del D.L. n° 167/90 e del D.lgs n° 100/2020 La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta ...

Nell’ambito dell’Iter di approvazione del Decreto in materia di “Registro dei Titolari Effettivi”, il Consiglio di Stato, a seguito di un ampia analisi sul contenuto del medesimo, rimanda al MEF il provvedimento, chiedendo maggiori chiarimenti e valutazioni.

Così come previsto dalla IV^ e V^ direttiva UE in materia antiriciclaggio, è stato istituito un sistema di interconnessione dei registri nazionali dei titolari effettivi attraverso il Beneficial Ownership Registrers Interconnetion System, meglio noto come sistema BORIS; tale sistema, infatti, operativo dal 22 marzo 2021, assolve alla funzione di ricerca ...

L’Autorità Bancaria Europea (EBA – European Banking Authority) pubblica le linee guida riviste sui fattori di rischio di riciclaggio di danaro e finanziamento del terrorismo. Alla luce dell’evoluzione e delle modifiche all’attuale quadro giuridico dell’Unione Europea, l’Autorità Bancaria Europea (ABE o EBA in inglese) ha diffuso le sue linee guida ...

Il III° Reparto Operazioni del Comando Generale della Guardia di Finanza, con Circolare del 12 Febbraio 2021, ha aggiornato i modelli per la valutazione delle Segnalazioni di Operazioni Sospette – S.O.S. legate principalmente a rapporti continuativi, prestazioni e operazioni che interessano Paesi terzi ad alto rischio di riciclaggio, e cioè ...

Attesa la pubblicazione definitiva del Decreto recante disposizioni in materia di alimentazione, accesso e consultazione dei dati sulla titolarità effettiva L’Autorità Garante per la Privacy ha espresso, con il Provvedimento n° 2 dello scorso 14 Gennaio 2021, il proprio parere favorevole circa il contenuto dello schema del Decreto che istituirà ...

Milano, 11 Febbraio 2021 Nel pomeriggio di ieri, 10 febbraio c.a., è stata pubblicata la Circolare AdE definitiva sulle Comunicazioni transfrontaliere (DAC 6) nella quale, per quanto di interesse all’attività svolta dall’Operatore Professionale in Oro, al paragrafo 8.4.1.4 l’Agenzia richiama l’allegato del Decreto Ministeriale del novembre 2020 e riprende le ...

Rimarcando l’eventuale e marginale coinvolgimento degli Operatori in Oro all’osservanza dei nuovi obblighi previsti dalla Direttiva 2018/822/Ue (“DAC 6”), in linea generale, si può sostenere che tali disposizioni, con riferimento ai principali destinatari delle comunicazioni, hanno destato non poche difficoltà tecniche nell’identificazione delle operazioni oggetto di comunicazione all’Agenzia delle Entrate.