Articoli del presidente

Cosa prevedono le nuove istruzioni UIF in materia di rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il ...

Per il beneficio non basta la qualifica di «compro oro» del contribuente. Per la Corte l’eccezione al regime ordinario richiede  un’interpretazione restrittiva. Con l’Ordinanza 31536/2025, depositata ieri, la Corte di Cassazione cristallizza il principio secondo cui l’applicazione del regime di inversione contabile (reverse charge) nelle cessioni di oggetti preziosi usati ...

Il recente decreto legislativo aggiorna in profondità la Legge n. 7/2000 sul commercio di oro Nuove definizioni di oro, riduzione della soglia rilevante ai fini delle dichiarazioni da trasmettere alla UIF e istituzione del Registro degli Operatori Professionali in Oro presso l’OAM. Sono queste le principali modifiche introdotte dal D.lgs ...

Nonostante le modifiche della Legge n. 7/2000 introdotte dal D.Lgs.211/2024, l’Agenzia delle Entrate ribadisce che montature e componenti destinati ad assemblaggio non sono veri semilavorati: niente inversione contabile, l’imposta va versata con le regole ordinarie. Una posizione che solleva dubbi interpretativi e rischi di corto circuito normativo. Gli acquisti e ...

Si riporta di seguito il testo dell’articolo a firma del nostro Presidente – dott. Nunzio Ragno pubblicato su “Il Sole 24 Ore”, in materia di ultimi aggiornamenti IVA sui semilavorati auriferi alla luce della risposta dell’Agenzia delle Entrate ad una richiesta di consulenza giuridica avanzata da A.N.T.I.C.O. *** Gli acquisti ...

Alla Camera – Il testo unificato, approvato dalla Commissione, in aula la prossima settimana La banca non può recedere dal contratto di conto corrente con saldi attivi e sottrarsi dall’apertura di nuovi rapporti, salvo che per motivi legati all’osservanza delle norme in materia antiriciclaggio e antiterrorismo. Lo prevede il Testo unificato ...

In pubblica consultazione le Istruzioni della UIF per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette FISCO E TASSE – Clicca qui Esecuzione di un processo valutativo approfondito per l’individuazione delle anomalie e assenza di meccanismi segnalativi automatici basati su approcci cautelativi, sono questi i principi fondamentali richiamati nel documento posto in pubblica consultazione il ...

In Gazzetta Ufficiale la Legge di delegazione europea 2024 Riordino e aggiornamento della normativa nazionale e potenziamento delle attribuzioni affidate alla Autorità competenti. Sono questi, alcuni dei principi e criteri direttivi specifici previsti all’articolo 14 della Legge 13 giugno 2025, n° 91 che attribuisce la delega al Governo per il ...

Dopo la modifica normativa l’operazione deve passare all’Anagrafe tributaria. Le cessioni di oro da investimento destinato a successiva lavorazione sono soggette all’obbligo di comunicazione all’Anagrafe tributaria cosiddetta “rapporti finanziari”. Con la risposta 6/2025  l’agenzia delle Entrate chiarisce che l’operazione, dopo le ultime modifiche normative del settore, ricade nell’alveo dell’articolo 7, ...

Presentato il nuovo rapporto a cura dell’Unità di Informazione Finanziaria della Banca d’Italia relativo all’anno 2024 L’assenza di un’Autorità di riferimento per il settore degli Operatori in Oro sta oggettivamente ostacolando un’analisi approfondita dei rischi specifici del comparto e la conseguente adozione di disposizioni secondarie che siano realmente “calibrate” sulle ...