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Articoli del presidente

FISCAL FOCUS: “ORO E PREZIOSI USATI, LA SUPREMA CORTE RITORNA SULLA CORRETTA APPLICAZIONE IVA” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Con duplice pronuncia la Cassazione fissa i presupposti formali e funzionali relativi all’applicazione del Reverse Charge e del Regime del Margine Nell’ambito di un ricorso tributario relativo ad un avviso di accertamento dell’Agenzia delle Entrate in tema di presunta irregolare applicazione dell’imposta IVA nella cessione a fusione di oggetti preziosi ...

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FISCAL FOCUS: “L’IMPATTO DI BASILEA 3 SULL’ORO NON ALLOCATO NON SCORAGGERA’ GLI INVESTIMENTI IN ORO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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L’entrata in vigore delle nuove regole bancarie in materia di operatività in oro finanziario non muteranno la relativa funzione di riserva di valore e di bene rifugio per eccellenza L’introduzione, per gli Intermediari Bancari e similari, di un nuovo requisito di liquidità previsto dalla normativa bancaria meglio nota come Basilea ...

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FISCAL FOCUS: “ORO DA INVESTIMENTO E CRIPTOVALUTE, COVERGENZE E LINEARITA'” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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La definizione fiscale dei proventi derivanti da cessioni di oro e di cripto valute realizzate da persone fisiche non soggetti passivi IVA, sconta l’assenza di una compiuta disciplina fiscale. In certi momenti favorevoli, molti investitori privati trovano opportuno e conveniente effettuare operazioni su beni o strumenti di natura finanziaria con ...

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SIMPLY BIZ: NUNZIO RAGNO, PRESIDENTE A.N.T.I.C.O. “COMPRO ORO E PREZIOSI, SOFTWARE CERTIFICATI E CONFORMI ALLE NORMATIVE. ISTRUZIONI PER L’USO” – Leggi l’intervista

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La gestione dei molteplici adempimenti amministrativi, antiriciclaggio e comunicativi nei confronti dell’amministrazione finanziaria ha inevitabilmente indotto numerosi operatori del comparto aurifero ad utilizzare, in modo integrato, specifici software gestionali che, oltre a garantire lo svolgimento delle specifiche attività nel pieno rispetto delle normative, assolvono a particolari standard di qualità. Per ...

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FISCAL FOCUS: “ENTRATE E RAPPORTI FINANZIARI: AGGIORNAMENTO SID ENTRO IL 31 MAGGIO ANCHE PER GLI OPERATORI IN ORO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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L’Amministrazione Finanziaria, nell’ambito del potenziamento della propria attività di controllo e compliance nei confronti dei contribuenti, ha incrementato negli anni le proprie Banche dati e i relativi sistemi di incrocio dati; in tale contesto, infatti, il Legislatore, con il Decreto legge n. 201 del 2011, ha introdotto l’obbligo per gli Operatori ...

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FISCAL FOCUS: “ORO DA INVESTIMENTO ED ESENZIONE IVA, L’AGENZIA DELLE ENTRATE CONFERMA LA NORMA” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Il regime IVA di cui all’art. 10, comma 1, numero 11) del DPR n° 633/72 da applicarsi solo per l’oro da investimento in forma di lingotti o placchette di peso superiore a un grammo e con purezza pari o superiore a 995 millesimi di cui alla Legge n° 7/2000 L’Agenzia ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E ILLECITI FISCALI: STRETTA SULLE OPERAZIONI IN ORO EFFETTUATE CON L’ESTERO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Gli obblighi comunicativi all’Amministrazione Finanziaria in capo agli Operatori Professionali in Oro, ai sensi del D.L. n° 167/90 e del D.lgs n° 100/2020 La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta ...

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SIMPLY BIZ: “OPERATORI IN ORO, L’A.N.T.I.C.O. SCRIVE AL GOVERNO PER CHIEDERE UNA REVISIONE DEL DECRETO SOSTEGNI: “IL FATTURATO NON E’ SINONIMO DI GUADAGNO”” – Leggi l’intervista al dott. Ragno

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SIMPLY-BIZ – Clicca qui Una revisione dei criteri di assegnazione dei contributi economici previsti dalla bozza del decreto che riguarda i “sostegni”, considerati “penalizzanti” per gli operatori dediti al commercio e/o alla produzione di beni e oggetti in oro. È quanto richiesto dall’Antico, Associazione nazionale tutela il comparto oro, al ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E AUTORITA’ BANCARIA: NO ALLA CHIUSURA AUTOMATICA DEI CONTI CORRENTI IN PRESENZA DI FATTORI DI RISCHIO” – Leggi l’articolo a cura del dott. Ragno

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L’Autorità Bancaria Europea (EBA – European Banking Authority) pubblica le linee guida riviste sui fattori di rischio di riciclaggio di danaro e finanziamento del terrorismo. Alla luce dell’evoluzione e delle modifiche all’attuale quadro giuridico dell’Unione Europea, l’Autorità Bancaria Europea (ABE o EBA in inglese) ha diffuso le sue linee guida ...

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FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE: LA GDF AGGIORNA I MODELLI PER LA VALUTAZIONE” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

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Il III° Reparto Operazioni del Comando Generale della Guardia di Finanza, con Circolare del 12 Febbraio 2021, ha aggiornato i modelli per la valutazione delle Segnalazioni di Operazioni Sospette – S.O.S. legate principalmente a rapporti continuativi, prestazioni e operazioni che interessano Paesi terzi ad alto rischio di riciclaggio, e cioè ...

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