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Il decreto 90/2017 di modifica della normativa antiriciclaggio (D.lgs n° 231/07) ha previsto l’istituzione di un’apposita sezione del Registro delle imprese al cui interno devono essere indicate le informazioni relative alla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust. La sezione si alimenta attraverso una comunicazione obbligatoria da parte degli interessati.

L’Agenzia delle Entrate, nell’ambito dell’adeguamento continuo delle misure di sicurezza, ha aggiornato gli algoritmi di hashing e quelli di cifratura e definito nuovi parametri per i certificati di firma e la cifratura dei documenti informatici scambiati con gli utenti.

Il 10 novembre 2020, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia “UIF” ha pubblicato una comunicazione con la quale ha individuato alcuni schemi rappresentativi di comportamenti anomali relativi all’operatività connessa con gli illeciti fiscali.

Le attività tipiche del comparto aurifero, per la particolarità dei relativi regimi IVA, sono molto spesso caratterizzate dalla formazione permanente del c.d. credito IVA che può essere compensato o chiesto a rimborso.

In Italia, il Registro dei titolari effettivi, che deve aiutare a individuare e identificare il soggetto o i soggetti di riferimento in caso di società o trust, ha subito lo stop del Consiglio di Stato. I giudici della sezione consultiva sugli atti normativi, infatti, hanno sospeso il parere sul decreto ...

Con l’introduzione dell’obbligo di fatturazione elettronica, è stato disciplinato anche l’assolvimento dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche.

Su input del Direttore dell’Agenzia delle Entrate, è ora aperto il canale, sul portale “Fatture e corrispettivi” dell’AdE, per l’invio delle richieste per il contributo a fondo perduto previsto dal Decreto legge n. 41/2021 (Dl Sostegni).

È prossimo alla scadenza il termine per la comunicazione all’Agenzia delle Entrate dei dati riferiti alle operazioni in contanti (oltre soglia) intercorse nel 2020 con turisti stranieri, secondo quanto previsto dall’art. 3 comma 2-bis del DL 16/2012.

Nell’ambito dell’Iter di approvazione del Decreto in materia di “Registro dei Titolari Effettivi”, il Consiglio di Stato, a seguito di un ampia analisi sul contenuto del medesimo, rimanda al MEF il provvedimento, chiedendo maggiori chiarimenti e valutazioni.

Così come previsto dalla IV^ e V^ direttiva UE in materia antiriciclaggio, è stato istituito un sistema di interconnessione dei registri nazionali dei titolari effettivi attraverso il Beneficial Ownership Registrers Interconnetion System, meglio noto come sistema BORIS; tale sistema, infatti, operativo dal 22 marzo 2021, assolve alla funzione di ricerca ...