FISCAL FOCUS: “ANTIRICICLAGGIO E INDIVIDUAZIONE DEI TITOLARI EFFETTIVI: CHIARITI I CRITERI PER LE SOCIETA’ DI CAPITALI” – Leggi l’articolo a cura del dott. Nunzio Ragno

MEF, Banca d’Italia e UIF pubblicano le nuove FAQ in materia di titolarità effettiva

Il criterio del controllo è applicabile, solo in via subordinata, nelle ipotesi in cui l’assetto proprietario della società di capitali non consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le persone fisiche a cui è riconducibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente. Si tratta di uno degli aspetti oggetto di approfondimento, contenuto nelle recenti FAQ (Frequently Asked Question) elaborate congiuntamente dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, dalla Banca d’Italia e dall’Unità di Informazione Finanziaria – UIF, al fine di fornire una serie di chiarimenti sull’individuazione del titolare effettivo e sulla comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva all’apposito Registro (Registro Titolari Effettivi).